Ошибки, допущенные в первичных документах и счетах-фактурах, можно исправить. Соглашения сторон при составлении исправленного первичного учетного документа не требуется. Сторона, обнаружившая ошибку, уведомляет об этом другую сторону сделки. В большинстве случаев продавец также составляет исправленный экземпляр счета-фактуры, в котором указываются номер и дата исправления в соответствии с порядком, утвержденным в постановлении Правительства от 26.12.2011 № 1137.
В программе исправления в первичных документах вводятся на основании документов "Корректировка поступления" и "Корректировка реализации" с видом операции "Исправление в первичных документах". Исправленный счет-фактура отражается отдельным документом, который вводится на основании документа корректировки.
Подробнее о том, как в программе исправить ошибки, допущенные в первичных документах реализации и поступления, см. в актуализированных статьях "Справочника хозяйственных операций. 1С:Бухгалтерия 8":